Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем (ПОД/ФТ) при использовании криптовалют в банковской системе

• ВАСИЛЬЕВ Артем Сергеевичстудент, Санкт-Петербургский государственный архитектурно-строительный университет, Россия, г. Санкт-Петербургmail@law-books.ru
• КАФАРОВ Руслан Элчиновичстудент, Санкт-Петербургский государственный архитектурно-строительный университет, Россия, г. Санкт-Петербургmail@law-books.ru

• ШЕНШИН Виктор Михайловичкандидат юридических наук, доцент, Санкт-Петербургский государственный архитектурно-строительный университет, Россия, г. Санкт-Петербургmail@law-books.ru

Статья посвящена проблемам противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) при использовании криптовалют в банковской системе Российской Федерации. Анализируются правовые и институциональные аспекты регулирования цифровых активов, выявляются пробелы действующего законодательства и оцениваются риски, возникающие в связи с высокой степенью анонимности, трансграничностью и недостаточным контролем за криптовалютной инфраструктурой.

Ключевые слова: ПОД/ФТ, криптовалюта, цифровые финансовые активы, финансовый мониторинг, блокчейн-аналитика, банковская система, анонимность транзакций, правовое регулирование

В условиях стремительного развития цифровых технологий и финансовых инноваций особое значение приобретает проблема использования криптовалют в финансовой системе. Расширение сферы применения цифровых активов сопровождается не только ростом новых финансовых инструментов, но и появлением дополнительных рисков, связанных с их возможным использованием в целях легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. В этой связи особую актуальность приобретает формирование эффективных механизмов правового регулирования и финансового контроля за операциями с криптовалютами. В Российской Федерации базовые правовые основы обращения цифровых активов закреплены в Федеральном законе от 31.07.2020 №259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», который определяет правовой статус цифровых финансовых активов и цифровой валюты, а также устанавливает общие принципы их обращения.

Данный закон ввел в правовое поле понятия «цифровые финансовые активы» (ЦФА) и «цифровая валюта», определив особенности их выпуска, обращения и использования. Согласно закону, цифровая валюта рассматривается как совокупность электронных данных (цифрового кода), которая может использоваться в качестве средства накопления и обмена, но при этом не признается законным средством платежа на территории Российской Федерации. Таким образом, закон формирует базовую правовую рамку для обращения криптовалют и их взаимодействия с финансовой системой [1].

С точки зрения Центрального банка Российской Федерации противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, Федеральный закон от 31.07.2020 №259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» играет важную роль, поскольку определяет правовой статус криптовалютных операций и субъектов, участвующих в обороте цифровых активов. Наличие правового определения позволяет финансовым организациям и государственным органам учитывать операции с криптовалютами при реализации механизмов финансового мониторинга и контроля. В совокупности с требованиями Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [2] создается основа для включения операций с цифровыми активами в систему противодействия отмыванию денег и финансированию терроризмаи позволяет банковским учреждениям анализировать подозрительные транзакции, связанные с криптовалютой [3].

Вместе с тем действующее регулирование содержит ряд существенных проблем. Прежде всего, закон разделяет понятия цифровых финансовых активов и цифровой валюты, устанавливая полноценное регулирование только для ЦФА, тогда как криптовалюты фактически остаются в ограниченном и частично неопределенном правовом статусе. Это затрудняет применение механизмов финансового мониторинга, поскольку значительная часть криптовалютных операций осуществляется за пределами регулируемой инфраструктуры. В результате банки сталкиваются с трудностями при идентификации источников средств и установлении бенефициаров операций, связанных с криптовалютой [4].

Еще одной проблемой выступает запрет использования криптовалюты в качестве средства платежа, установленный законодательством. С одной стороны, данная мера направлена на снижение рисков незаконных финансовых операций, однако на практике она приводит к тому, что значительная часть криптовалютных расчетов перемещается в неформальный или зарубежный сегмент финансового рынка. Это усложняет контроль со стороны банков и государственных органов и снижает эффективность механизмов противодействия отмыванию доходов [5].

Кроме того, законодательство пока не охватывает в полной мере деятельность криптовалютных бирж, децентрализованных финансовых сервисов (DeFi) и других элементов криптоинфраструктуры. Отсутствие комплексного регулирования данных субъектов ограничивает возможности банков по получению достоверной информации о происхождении цифровых активов и их движении. В контексте ПОД/ФТ это создает дополнительные риски, поскольку криптовалюты обладают высокой степенью анонимности и трансграничности, что может использоваться для сокрытия незаконных доходов и финансирования противоправной деятельности. В 2023 году объем криптовалютных транзакций, связанных с незаконной деятельностью, составил около 24,2 млрд долл., что эквивалентно 0,34 процентам от общего объема операций в блокчейнах. Оценка выполнена аналитической компанией «Chainalysis» на основе идентифицированных адресов, связанных с криминальными операциями [6]. В России зафиксирован количественный рост судебной практики по делам, связанным с криптовалютами, включая эпизоды легализации доходов.

В 2021-2023 гг. число судебных дел с криптовалютной составляющей увеличилось с 510 до 2653 (+420 процентов). В 2023 году рост составил 72 процента к предыдущему году. В структуре дел 62 процента (1646 дел) приходились на банкротства, при этом уголовные дела выросли на 34 процента, гражданские - на 60 процентов, административные - на 19 процентов. Исследование проведено MoscowDigitalSchool совместно с юридической компанией ЭБР в 2024 году [7].

Рост цифровизации финансовой сферы сопровождается увеличением числа преступлений, совершаемых с использованием информационно-телекоммуникационных технологий. Так, в России количество таких преступлений возросло на 73,4 процента, при этом особенно значительный рост наблюдается в сегменте преступлений, совершаемых с использованием сети Интернет - на 91,3 процента, а также при помощи средств мобильной связи - на 88,3 процента [8]. Данная тенденция характерна не только для России, но и для многих других государств, что свидетельствует о глобальном характере угроз, связанных с использованием цифровых технологий в финансовой сфере. В условиях стремительного развития криптовалют и цифровых финансовых инструментов это создает дополнительные риски для банковской системы, в том числе в части противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Доля дел, прямо связанных с ПОД/ФТ, в открытых источниках количественно не выделяется, что ограничивает точную статистическую оценку.

Конвертация криптовалюты в фиат признана формой легализации доходов в судебной практике. В июне 2023 года Верховный Суд Российской Федерации допустил квалификацию операций по обмену биткоина на рубли как отмывание денежных средств [9].

Сравнение с практикой ЕС показывает различие: в ЕС операции с криптоактивами квалифицируются как финансовые транзакции с обязательным AML-контролем на уровне провайдеров, тогда как в Российской Федерации судебная квалификация формируется через уголовно-правовые конструкции (ст. 174 и 174.1 УК РФ) без отдельного криптовалютного состава [10].

Судебная практика Российской Федерации фиксирует применение ст. 174.1 УК РФ к операциям с криптовалютой на примере дела, пересмотренного Верховный Суд Российской Федерации в 2023 году. Установлено, что гражданин Н. получал доход от незаконной деятельности в Bitcoin с последующей конвертацией в рубли через счета третьих лиц на сумму свыше 8 млн рублей. Суд первой и апелляционной инстанций исключили квалификацию легализации, указав на отсутствие признаков придания правомерного вида средствам. Верховный Суд Российской Федерации отменил данные решения в этой части, указав, что для состава преступления по ст. 174.1 УК РФ достаточно факта совершения финансовых операций с целью сокрытия происхождения средств, независимо от их вовлечения в экономический оборот [11].

Особое внимание к указанным рискам уделяется на международном уровне. В докладе Содружества наций от 3 февраля 2016 г. отмечается, что основными угрозами, связанными с оборотом виртуальных валют, являются финансирование терроризма, совершение киберпреступлений и легализация доходов, полученных преступным путем. К криминогенным характеристикам виртуальных валют относят высокий уровень анонимности пользователей, высокую скорость проведения транзакций, низкую стоимость переводов, их необратимость, а также возможность формирования сложных цепочек транзакций, затрудняющих отслеживание источников средств [12]. Указанные особенности существенно осложняют деятельность финансовых институтов и государственных органов по выявлению и пресечению противоправных операций, что требует совершенствования механизмов ПОД/ФТ в банковской системе с учетом специфики криптовалютных операций.

Банк России выступает одним из ключевых участников национальной системы ПОД/ФТ и осуществляет регулирование и надзор за соблюдением антиотмывочного законодательства финансовыми организациями. Регулятор подчеркивает, что операции с криптоактивами могут использоваться для сокрытия происхождения средств и обхода традиционных процедур финансового мониторинга, что требует усиления контроля и адаптации существующих механизмов к цифровым технологиям.

В связи с этим Банк России реализует надзорные функции в отношении банков и иных финансовых институтов, обеспечивая выполнение ими требований законодательства в сфере ПОД/ФТ и взаимодействие с Росфинмониторингом [13].

Эффективное решение проблемы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, при использовании криптовалют требует комплексного подхода, сочетающего законодательные, технологические и организационные меры. Прежде всего, необходимо совершенствование нормативных-правовых слов, учитывающих специфику цифровых активов и децентрализованных платформ. Законодательство должно предусматривать обязательное проведение процедур идентификации клиентов (KYC) и отчетности для криптовалютных бирж, провайдеров электронных кошельков и других участников рынка цифровых активов. Дополнительно целесообразно устанавливать требования по раскрытию информации о крупных и подозрительных транзакциях, включая трансграничные переводы, что позволит снизить анонимность операций и повысить прозрачность финансовых потоков [14].

Вторым ключевым направлением выступает развитие технологических инструментов мониторинга и анализа транзакций с цифровыми активами. Применение систем аналитики блокчейна, алгоритмов машинного обучения и технологий больших данных позволяет выявлять подозрительные цепочки переводов, аномальные финансовые операции и потенциальные схемы легализации преступных доходов. Интеграция подобных инструментов в банковские системы и системы финансового мониторинга повышает оперативность реагирования на риски и способствует автоматизации процессов выявления и пресечения незаконной деятельности.

Третьим важным аспектом выступает активизация международного сотрудничества. Поскольку операции с криптовалютами чаще всего носят трансграничный характер, обмен информацией между государственными органами, финансовыми институтами и правоохранительными структурами различных стран является необходимым условием эффективного контроля. Совместное внедрение стандартов регулирования, обмен аналитическими данными и проведение совместных расследований позволяют минимизировать возможности злоупотреблений и формируют системный барьер для использования цифровых активов в противоправных целях [15].

В совокупности указанные меры создают основу для формирования комплексной системы противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в условиях активного развития криптовалютной экономики, обеспечивая баланс между инновационным развитием финансового сектора и безопасностью национальной и международной финансовой системы.

Российские исследователи отмечают, что дальнейшее развитие цифровых финансовых технологий требует модернизации правовых и институциональных механизмов противодействия легализации преступных доходов. В частности, М.А. Аксенова подчеркивает, что существующая нормативная база не в полной мере учитывает особенности применения таких технологий, как блокчейн, искусственный интеллект и криптовалюты, что создает риски их использования в противоправных целях. По мнению автора, отсутствие системной и комплексной регламентации цифровых финансовых инструментов может привести к снижению эффек- тивности существующих механизмов финансового мониторинга и требует дальнейшего развития законодательства и технической инфраструктуры контроля [16].

Конституционный Суд Российской Федерации в Постановлении от 20.01.2026 N 2-П «По делу о проверке конституционности части 6 статьи 14 Федерального закона «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в связи с жалобой гражданина Д., рассмотрел вопрос установления условия судебной защиты прав, связанных с цифровой валютой, при условии предварительного информирования государства о фактах владения и совершения операций с ней. Суд признал, что данное требование в целом направлено на достижение конституционно значимых целей, включая обеспечение прозрачности оборота цифровых активов, налогового контроля и противодействие их использованию в целях легализации преступных доходов и финансирования терроризма.

Одновременно Конституционный Суд указал, что цифровая валюта обладает имущественной ценностью и может рассматриваться как объект гражданских прав, а потому связанные с ней имущественные требования подлежат судебной защите наравне с иными видами имущества. В этой связи суд признал неконституционным применение оспариваемой нормы в той мере, в какой она фактически лишала судебной защиты лиц, законно владеющих цифровой валютой, но не имеющих установленного механизма уведомления государства. Суд подчеркнул, что борьба с рисками отмывания денежных средств и иными финансовыми преступлениями не должна приводить к непропорциональному ограничению права собственности и права на судебную защиту [17].

В Российской Федерации расследование преступлений, связанных с легализацией доходов и финансированием терроризма с использованием криптовалют, осуществляется несколькими государственными органами, компетенция которых распределена в зависимости от стадии выявления и характера преступления. Основную процессуальную роль в расследовании уголовных дел выполняет Следственный комитет Российской Федерации, который возбуждает и расследует дела по статьям, связанным с отмыванием денежных средств (ст. 174, 174.1 УК РФ) и финансированием терроризма (ст. 205.1 УК РФ).

Первичное выявление преступных схем, в том числе связанных с криптовалютными операциями, нередко осуществляется подразделениями экономической безопасности МВД России, которые проводят оперативно-розыскные мероприятия и передают материалы следственным органам. Аналитическое сопровождение и финансовая разведка возложены на Федеральная служба по финансовому мониторингу, которая анализирует подозрительные транзакции, включая операции с цифровыми активами, и направляет соответствующие сведения в правоохранительные органы. Надзор за законностью расследования и поддержание государственного обвинения в суде осуществляет Генеральная прокуратура Российской Федерации.

Дополнительно Банк России в рамках своих надзорных полномочий контролирует соблюдение кредитными организациями требований законодательства о ПОД/ФТ и при выявлении нарушений направляет информацию в Росфинмониторинг и правоохранительные органы. Такая многоуровневая система взаимодействия позволяет обеспечивать выявление, расследование и судебное преследование преступлений, связанных с использованием криптовалют в целях легализации преступных доходов [18].

Таким образом, использование криптовалют в банковской и финансовой системе создает новые вызовы для противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Анализ литературы и практики показывает, что высокий уровень анонимности, быстрота и трансграничный характер операций существенно осложняют выявление и пресечение незаконных финансовых потоков. Эффективное решение данной проблемы требует комплексного подхода, включающего совершенствование нормативно-правовой базы, внедрение современных технологий анализа и мониторинга транзакций, а также активное международное сотрудничество. Внедрение систем идентификации клиентов, автоматизированных инструментов аналитики блокчейн-транзакций и механизмов обмена информацией между финансовыми и правоохранительными органами позволяет повышать прозрачность операций и снижать риски использования криптовалют в преступных целях. То есть формирование интегрированной системы противодействия ПОД/ ФТ в условиях цифровой экономики становится ключевым условием обеспечения финансовой безопасности и устойчивого развития банковской системы.

Список литературы

1. Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ (последняя редакция)// СПС КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_ LAW_358753/ (дата обращения: 18.03.2026).
2. Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 N 115-ФЗ (последняя редакция)// СПС КонсультантПлюс. URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/ (дата обращения: 18.03.2026).
3. Противодействие отмыванию денег и валютный контроль // Банк России. URL: https://www. cbr.ru/counteraction_m_ter (дата обращения: 18.03.2026).
4. Крупочкин А.В., Хоминич И.П. Криптовалюты и цифровые активы в современной правовой и финансовой системе России: проблемы терминологии и классификации // Мир новой экономики. 2025. №2. С. 25.
5. Гизатулин И.Ю., Мокрушин В.И.Правовое регулирование криптовалюты// Международный журнал гуманитарных и естественных наук. 2025. №2-1 (101). С. 260.
6. Crypto Crime Amounted to Over $24B in 2023: Chainalysis // CoinDesk. URL: https://www.coindesk. com/policy/2024/01/18/crypto-crime-amounted-to-over-24b-in-2023-chainalysis (дата обращения: 18.03.2026).
7. За последние два года в России количество судебных дел, связанных с криптовалютой, выросло почти в пять раз // Moscow Digital School. URL: https://mosdigitals.ru/blog/za-poslednie-dvagoda-v-rossii-kolichestvo-sudebnykh-del-svyazannykh-s-kriptovalyutoy-vyroslo-pochti-v-pyat-raz (дата обращения: 18.03.2026).
8. Статистические сведения по преступлениям, совершенным с использованием сети Интернет. Официальные данные, предоставленные Порталом правовой статистики Генеральной прокуратуры РФ. // Прокуратура Московской области. URL: https://epp.genproc.gov.ru/ru/gprf/activity/ crimestat/ (дата обращения: 18.03.2026).
9. Дело № 6-УДП23-6-Ф1 // Верховный Суд Российской Федерации. URL: https://www.vsrf.ru/lk/ practice/cases/11780300 (дата обращения: 18.03.2026).
10. Лепшаков К.И. Правовое регулирование криптовалюты в России: от анализа проблем к стратегическим решениям через SWOT-анализ // Право и политика. 2025. №4. С. 94.
11. ВС РФ признал отмыванием средств перевод полученных за наркоторговлю биткойнов в рубли // ТАСС. URL: https://tass.ru/obschestvo/18137083 (дата обращения: 18.03.2026).
12. Доклад Содружества наций от 3 февраля 2016 г. // Thecommonwealth. URL: http:// thecommonwealth.org/sites/default/files/pressrelease/documents/P14195_ROL_Virtual_Currencies_D_Tait_ V5_LoRes.pdf (дата обращения: 18.03.2026).
13. Противодействие отмыванию денег и валютный контроль // Банк России. URL: https:// www.cbr.ru/counteraction_m_ter (дата обращения: 18.03.2026).
14. Трухин Н.Н., Гришин Д.А. Особенности и меры противодействия использованию криптовалюты как инструмента легализации доходов, полученных преступных путем // Академическая наука. 2025. № 2. С. 159.
15. Гизатулин И.Ю., Мокрушин В.И. Правовое регулирование криптовалюты: международный опыт // Экономика и бизнес: теория и практика. 2025. №3 (121). С. 86.
16. Аксенова М.А. Правовое обеспечение режима противодействия отмыванию доходов, финансированию терроризма в условиях интеграции новых технологий // Вестник РУДН. Серия: Юридические науки. 2022. №1. С. 125.
17. Постановление Конституционного Суда РФ от 20.01.2026 N 2-П «По делу о проверке конституционности части 6 статьи 14 Федерального закона «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» в связи с жалобой гражданина Тимченко Дмитрия Игоревича» // СПС КонсультантПлюс. URL: https:// www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_524655/ (дата обращения: 18.03.2026).
18. Пырьева Е.И., Черепков Р.А., Попова Н.В. Теоретические аспекты расследования преступлений, связанных с использованием криптовалют // Научный вестник Орловского юридического института МВД России имени В.В. Лукьянова. 2025. № 1(102). С. 293.

Скачать